專業交接及客戶轉移政策

1.

身份核實及授權確認

為避免疑義，本公司於完成適當之身份核實及授權確認程序前，不會處理任何 Professional Clearance 要求、釋放文件或提供相關協助。

本公司要求：



提出申請人士必須透過本公司正式電話及電郵渠道直接聯絡；



本公司須獨立核實該提出人士是否與有關公司確實建立有效及現行之專業關係；



本公司須合理信納該提出人士已獲正式授權代表該公司行事；



如有需要，本公司可要求公司之註冊董事或授權人員作出書面確認；



本公司保留要求提供相關授權證明文件之權利。

在上述核實程序未獲合理完成前：



本公司不會釋放任何資料或文件；



本公司不會收取 Professional Clearance 相關費用；



本公司不會確認批准任何申請。

如出現身份、授權或合法性疑慮，本公司保留絕對酌情權拒絕或暫停處理相關事宜。

此項要求乃基於合規、保密義務、資料保障及風險管理之考量而設。

2.

專業交接服務

當客戶委任新的會計師、稅務顧問或其他專業服務機構時，本公司可能會收到專業交接服務查詢，要求確認是否存在任何專業或道德層面的問題，以及要求提供過往財務資料。

本公司將履行相關專業及操守義務。然而，處理專業交接服務查詢屬獨立之專業服務，本公司有權就該等工作收取行政及專業費用。

收費範圍包括但不限於：



審閱及回覆專業查詢



搜尋及提取存檔或歷史資料



提供已完成之法定申報文件副本



匯出電子會計資料



與新任顧問之往來函件



涉及多年度或複雜資料之處理

費用將按實際工作範圍、所需時間及複雜程度釐定。

3.

可提供文件範圍

專業交接服務僅限提供本公司過往已完成及提交之法定合規文件副本，包括：



損益表（Profit and Loss Account）



資產負債表（Balance Sheet）



公司稅申報表（CT600）



增值稅申報表（如適用）



PAYE 記錄（如適用）

所有文件僅以最終申報版本提供

4.

不包括事項

除非另行以書面協議確認，下列事項明確不屬於專業交接服務範圍：



工作底稿及內部計算表



管理帳或內部財務分析



重新編製、修訂或重列帳目



補做或重建不完整資料



就歷史交易提供分析或解釋



過往年度之稅務策劃建議



會計軟件完整資料庫轉移

如需上述額外服務，須另行簽訂委聘協議及收取相關費用。

5.

未清費用

如客戶仍有未清付費用，本公司有權在費用結清前暫緩提供相關文件或資料，但將始終遵守適用之專業及監管責任。

6.

責任限制

本公司於專業交接之責任，僅限於依據適用專業準則確認相關事項及提供已完成之法定文件副本。

除非另行委聘，本公司不承擔交接管理、過往申報解釋或向新任顧問提供顧問支援之責任。